FFB-Konto neben IBKR — Steuererklärung in Österreich richtig erfassen

Stand: 2026-06-02 · Lesezeit: ~8 Minuten · Gilt für: AT-Privatpersonen mit FFB-Sparplan oder Einmal­anlagen, Steuerjahr 2025

Viele österreichische Privatanleger haben eine Mischsituation: Aktien und ETFs bei IBKR (oder CapTrader / LYNX), und nebenbei einen FFB-Sparplan (FIL Fondsbank Deutschland) mit aktiv gemanagten Fonds — typischerweise DWS, Carmignac, Comgest, Pictet. Bei der Steuererklärung kommen dann zwei Welten zusammen:

• IBKR liefert Dir alles in einer FlexQuery — die App rechnet automatisch.
• FFB liefert eine deutsche Jahressteuerbescheinigung, die in Österreich nicht 1:1 verwendbar ist und keine FlexQuery-Export-Schnittstelle hat.

Konsequenz: Dein FFB-Teil musst Du selbst erklären, von Hand. Diese Seite erklärt warum (die KESt-Sondersituation), was Du brauchst, und wo die häufigsten Fehler liegen.

💡 Am Ende zeigen wir, wie Du FFB und IBKR in einer einzigen Excel-Steuerberater-Mappe zusammenführst — auch ohne Export.

1. Warum FFB-Konten in Deiner E1kv landen — die KESt-Falle

In Österreich gibt es zwei Wege, wie Kapital­einkünfte versteuert werden:

*Stand 2026 betreibt FFB (FIL Fondsbank GmbH) kein österreichisches steuerliches Vertretungsmodell mit automatischer KESt-Abfuhr für österreichische Privatkunden. Wenn sich das geändert hat, bitte vor Abgabe der Steuererklärung beim eigenen FFB-Berater oder direkt bei der FFB nachfragen.

Praktische Konsequenz: Auch wenn Dein FFB-Sparplan exakt 80 €/Monat in einen DWS-Fonds zahlt und „still vor sich hin läuft" — Du musst jedes Jahr in der E1kv:

• Realisierte Verkaufsgewinne erklären (KZ 994 / 892)
• Ausschüttungen erklären (KZ 863)
• Ausschüttungsgleiche Erträge erklären (KZ 937)
• Anrechenbare ausländische Quellensteuer ansetzen (KZ 384)

2. Was FFB Dir gibt — und was fehlt

FFB stellt typischerweise zur Verfügung:

• Depotauszug (Bestand zum Jahresende, pro Fonds und ISIN)
• Steuerbescheinigung für Privatanleger nach deutschem Steuerrecht — also mit Vorabpauschale, Teilfreistellungs-Quoten, deutscher Abgeltungsteuer-Logik
• Transaktionsverlauf (alle Käufe / Verkäufe des Jahres, meist als PDF)

Was fehlt für die österreichische E1kv:

• ❌ Kein FlexQuery- oder OFX-Export
• ❌ Kein Lot-Level-Tracking (FIFO / Avg-Cost in EUR mit FX-Kurs zum Tag)
• ❌ Keine österreich-konforme Anschaffungswerts-Korrektur für thesaurierte Erträge
• ❌ Keine OeKB-Kennzahlen (KZ 937, KZ 384) — die deutsche Vorabpauschale ist nicht das gleiche wie der österreichische ausschüttungsgleiche Ertrag

⚠️ Achtung: Die deutsche Steuerbescheinigung enthält Werte, die in Österreich nicht direkt übernommen werden dürfen — Vorabpauschale ≠ ausschüttungsgleicher Ertrag, deutsche Teilfreistellungen gelten in AT nicht. Wer die deutschen Zahlen 1:1 in KZ 937 einträgt, riskiert eine Berichtigung durch das Finanzamt.

3. Was Du tatsächlich brauchst — und wie Du’s bekommst

Pro ISIN im FFB-Depot brauchst Du:

Aus FFB selbst:

• Alle Käufe (Datum, Stückzahl, Preis in EUR, Kosten)
• Alle Verkäufe (Datum, Stückzahl, Preis in EUR)
• Alle Ausschüttungen (Datum, Betrag in EUR — bei ausschüttenden Fonds)
• Stückzahl-Bestand zum Jahresende und zum jeweiligen Fonds-Geschäftsjahres-Ende

Aus der OeKB (für thesaurierende Fonds):

• Ausschüttungsgleicher Ertrag pro Anteil zum Geschäftsjahres-Ende
• Anrechenbare ausländische Quellensteuer pro Anteil
• Anschaffungswerts-Korrekturbetrag (KZ 188)

→ Diese Werte holst Du bei profitweb.at (OeKB-Profitlist) per ISIN-Suche. Details dazu im Beitrag KZ 937 — ausschüttungsgleiche Erträge richtig melden.

4. Die FIFO/Avg-Cost-Falle bei Sparplänen

Ein FFB-Sparplan mit 80 €/Monat in einen Fonds produziert pro Jahr ca. 12 kleine Käufe (oder 24 bei zweimaliger Ausführung). Über fünf Jahre Sparplan-Laufzeit sind das 60–120 Einzelkäufe pro Fonds. Wenn Du auch nur einen Teil verkaufst, müssen die Lots steuerlich zugeordnet werden:

• Österreich-Pflicht: gleitender Durchschnitt (Avg-Cost) — Der Verkaufsgewinn berechnet sich aus dem durchschnittlichen Anschaffungspreis aller bis dahin gehaltenen Lots.
• Deutschland-Pflicht: FIFO — Erst der ältest Käufer wird verkauft, dann der nächste.

Bei sehr vielen kleinen Käufen mit unterschiedlichen Preisen gibt das zwei deutlich verschiedene Ergebnisse. Wer Avg-Cost nicht korrekt rechnet, kann den Gewinn um mehrere hundert Euro überschätzen (oder unterschätzen).

Mini-Beispiel: 3 Sparplan-Käufe + Teilverkauf

Mit Avg-Cost (AT-Pflicht): Kostenbasis 15 × 100 = 1.500 €, Gewinn 225 € → KZ 994.

Mit FIFO (DE): Erste 10 × 95 = 950 € + nächste 5 × 110 = 550 € = 1.500 €, Gewinn 225 € → in diesem Spezialfall identisch.

Hier zufällig identisch — bei stärker schwankenden Sparplan-Kursen über mehrere Jahre können die beiden Methoden um zweistellige Prozent abweichen. In der österreichischen Erklärung gilt immer Avg-Cost, FIFO kannst Du ignorieren (außer Du machst die parallele Berechnung für Cross-Check, was wir im Tool zur Verifikation tun).

5. Thesaurierer und KZ 937 — der häufigste Stolperstein

Praktisch alle aktiv gemanagten DWS-, Carmignac- und Comgest-Fonds, die typischerweise auf FFB liegen, sind thesaurierend. Das heißt: Du hast nie Cash bekommen, aber Du musst trotzdem jährlich KZ 937 ausfüllen — pro Jahr, pro ISIN, mit den OeKB-Werten (nicht den deutschen Vorabpauschale-Werten!).

Genau diese Konstellation ist im Detail-Beitrag erklärt:

→ KZ 937 — ausschüttungsgleiche Erträge richtig melden mit konkretem Rechenbeispiel zur AW-Korrektur, OeKB-Lookup und Schwarzfonds-Falle.

Plus: Bei jedem Verkauf musst Du daran denken, dass Dein steuerlicher Anschaffungswert um die kumulierten ausschüttungsgleichen Erträge gestiegen ist — sonst zahlst Du beim Verkauf doppelt Steuer. Das war die hauptsächlich verschenkte Steuerersparnis im Rechenbeispiel des verlinkten Beitrags.

6. Quellensteuer bei FFB-Fonds

Bei thesaurierenden Fonds wird die im Fonds anfallende ausländische Quellensteuer (z.B. US-Aktien-Dividenden, die der DWS-Fonds intern erhält) anteilig auf Deine ausschüttungsgleichen Erträge umgelegt — die OeKB liefert das pro Anteil als anrechenbare Quellensteuer (in KZ 384 der Meldung).

Diese trägst Du gesondert in der E1kv ein. Sie wirkt direkt KESt-mindernd, bis zum DBA-Cap (15 % bei US-Erträgen) — die OeKB liefert die Zahl bereits gekappt, Du musst da nichts mehr rechnen.

7. Häufige Fehler — Quick-Check

• ❌ Deutsche Vorabpauschale als ausschüttungsgleicher Ertrag eintragen — falsche Beträge, falsche steuerliche Logik.
• ❌ AW-Korrektur bei thesaurierenden FFB-Fonds vergessen — beim späteren Verkauf doppelt versteuert.
• ❌ FFB-Konto vergessen — wenn Du nur deinen IBKR erklärst und FFB “irgendwie nebenbei” hast, weiß das Finanzamt davon erst nichts. Bei Datenmeldung der OeKB ans BMF (jährlich) fliegt es typischerweise auf.
• ❌ FIFO statt Avg-Cost rechnen — in Österreich nicht zulässig.
• ❌ Schwarzfonds-Pauschale übersehen — selten bei FFB-Bestand, aber prüfen: ISIN bei profitweb.at nicht gelistet = Schwarzfonds mit 90/10-Pauschale.

FFB + IBKR auf einem Steuerberater-Blatt

Unser Tool DepotTax löst genau diese Mischsituation:

• Manuelle ETF-Erfassung pro FFB-Konto — Du trägst pro Fonds Käufe, Verkäufe und Ausschüttungen einmal ein. Das Tool macht den Rest.
• OeKB-Pull pro Nacht für alle ISINs — KZ 937 / 384 / 188-Werte werden gecacht, sobald sie veröffentlicht sind.
• FIFO + gleitender Durchschnitt parallel — Du siehst beide Methoden und Österreich-konform die Avg-Cost-Werte. Cross-Check zu Deinen eigenen Berechnungen.
• Anschaffungswerts-Korrektur automatisch — kein Doppel-KESt beim späteren Verkauf.
• IBKR und FFB in einer Excel-Mappe — eine fertige Steuerberater-Mappe für beide Brokers, keine zwei separaten Excel-Stapel mehr.
• Schwarzfonds-Warnung wenn eine ISIN nicht in der OeKB-Profitlist landet.

Aktuell Beta-Phase, Zugang auf Anfrage.

Du hast Korrekturen, Erfahrungen mit FFB-Sparplänen in Österreich oder einen Edge-Case der nicht abgedeckt ist? Schreib uns: milosiland@gmail.com

Keine steuerliche Beratung — dieser Beitrag dient zur Selbst-Information. Bei komplexen Konstellationen Steuerberater hinzuziehen.